存货盘点制度甄选

存货盘点制度

1.0目的

为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。

2.0适用范围

存货：原材料、在制品、半成品、产成品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料或客供物料等。

3.0职责

3.1厂长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；

3.2仓库主管：负责仓库物料盘点工作；

3.3车间主管：负责仓库物料盘点工作；

3.4财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；

3.4总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作；

3.5分组：

盘点组：货仓人员负责仓库的实际盘点工作。

复查组：负责盘点的复查工作，一般由品管和部分生产人员组成，要求100%复查

抽查组：负责盘点的抽查工作，一般由财务部、PMC和工程部人员组成。4.0盘点时间

4.1存货盘点：每月_日至30号

4.2盘点时间要求：

4.2.1月底小盘点时间要求：自盘应于29日17:30前完成，抽盘应于每月_日17:30前完成，节假日顺延。

4.2.2季度盘点时间要求：每季末的最后两天。

4.3财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。

5.0盘点方式、方法

5.1货仓划分区域，标签纸编号和盘点表编号一一对应：仓库原材料以A开头+00001编号；仓库成品仓以B开头+00001编号；注塑车间以C开头+00001编号；喷油车间以D开头编号+00001；装配以E开头+00001编号。

5.2有物料编码的填对应的物料编码，没有物料编码找工程部确认编码。

5.3把所有相同的物料集中放在一起，将好料，坏料，呆料分开区域堆放，并在盘点纸、盘点表上和电子表中注明。

5.3仓库根据帐面数量打印盘点表，车间根据实际盘点数打印盘点表。

5.4盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。即小物料用电子磅磅数，并在盘点纸上注明重量与个数的换算关系；大件/小数量的物料用手工点。胶件胶料还要磅其重量并在盘点纸上注明重量与个数的换算关系

5.5外协加工件及客供物料盘点：去外协地单独清点。

6.0盘点要求

6.1在仓库盘点日期前2天即26号，要求PMC部将应发料生产的《生产制令单》于生产前3天发至仓库备料，车间将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓库盘点工作顺利进行；

6.2盘点总指挥须确定盘点关账时点，关账前发生的单据必须入账，关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月；

6.3季度大盘点要求盘点之日仓库物料停止流动；

6.4呆滞料应事前予以分开，并做好标识；

6.5收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据；

6.6负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备；

6.7盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位；

6.8盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚；

6.9点时应先清点或称量实物，后对《物料存卡》，再填《盘点表》核对账面数，盘点时发现物、卡、账不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因；7.0盘点程序

7.1盘点前准备工作：

7.1.1盘点由财务部申请总经理批准后，厂长负责召集相关人员召开盘点工作协调会，做好各项盘点前准备工作；

7.1.3盘点前一周由采购部通知各供应商在盘点日期当天停止送货，销售部尽量避免或减少当天出货量，生产车间提前2天将所需物料领至车间，对于盘点期间急需要料需经盘点总指挥在《生产制令单》上签字批准后，方可予以领料；

7.1.4所有账目处理应在盘点日前一天完成；

7.1.5存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》；

7.1.6季度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点；

7.1.7盘点部门将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。

7.2初盘（自盘）

7.2.1仓库负责人指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员；

7.2.2盘点人员按照《盘点表》进行盘点，在盘点物品的《物料存卡》上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明“初盘”字样；

7.2.3盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；

7.2.4盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字；

7.2.5部门负责人对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账目处理；

7.2.6部门负责人将《盘点表》、《盘点盈亏报告单》交财务部处理。8.0复查

1.复查员逐个对盘点物料进行100%复查.

2.复查员复查各项ok,则在盘点纸上签名。9.0抽查

9.1抽盘方式：随机抽样。抽样比例不得低于20%。

9.2抽盘人在盘点表上注明数量，有差异的注明差异。10.0盘点人员按排：

1、仓库原材料仓财务部黄、黄负责抽查；

2、注塑部由吴转登记和抽查；

3、喷油部由陈登记和抽查；

4、装配部由李和广州星杰人员登记和抽查；

5、仓库成品仓由张登记和抽查；

6、外发加工厂物料盘点由陈负责抽查。