成本核算表

企业各类成本核算表

原材料成本核算表

单位：元

当月产成品成本核算表

单位：元

当月半成品成本核算表（只核算主材和辅助材料成本）

单位：元

产成品成本计算表

半成品成本计算表（只核算主材和辅助材料成本）

成本核算表格范例

1、生产部/车体总装科

填表日期

计划数（实际数）

总金额动因名称计量单位总动因数量分配权数100000人工小时小时03000工资

4000

5000

1000

3000

1500

2500

3000按金额分配人民币300XXXX3000废品

次品1000按金额分配人民币100XXXX1000半成品占用利息5000按金额分配人民币500XXXX5000说明：

填表人审核人部门负责人

部门名称资源名称

生产部/车体总装科年1月30日成本对象名称WMC100/M1WMC125/M4WMC150/M6质量预防成本

质量内部故障损失成本非正常效率损失成本正常效率损失成本质量内部故障损失成本质量内部故障损失成本资金占用成本

分配金额

生产部/车体总装科成本汇总：{成本核算表}.

2、生产部/发动机装配科

部门名称生产部/发动机装配科填表日期资源名称计划数（实际数）

总金额动因名称计量单位总动因数量分配权数43000人工小时小时100XXXX1000工资

3000

500

1000

1500

1000

废品按金额分配人民币次品500按金额分配人民币500500

年1月30日成本对象名称

100发动机125发动机150发动机质量预防成本

质量内部故障损失成本非正常效率损失成本正常效率损失成本质量内部故障损失成本质量内部故障损失成本

分配金额

3、品质管理部

部门名称:资源名称

品质管理部

总金额动因名称成本对象名称分配金额

工资57270.24按比例分配质量预防成本质量鉴定成本

1467按金额分配差旅费质量预防成本质量鉴定成本

试验检验费595.3按金额分配质量鉴定成本其他12571.64按金额分配质量鉴定成本质量内部故障损失成本处理质量事故费用0按金额分配

说明：

1、质量管理直接费用/工资(应发)=部室+车体品质科+发动机测功室+发动机品质科+发动机收货组+返聘+附加2、质量管理直接费用/其他=折旧+文具+办公费+电话+业务招待+公务车+低值品+劳动保护{成本核算表}.

填表人:审核人部门负责人

填表日期：

计划数（实际数）

计量单位总动因数量分配权数比例{成本核算表}.

XXX人民币14670

1467

人民币595.3595.3人民币12571.XXX.64人民币00

年1月30日

4、配套部（表1）

部门名称资源名称

总金额

工资36000

10000其他

质量管理差旅费4000

0原材料占用利息

填表人

填表日期

计划数（实际数）

动因名称计量单位总动因数量分配权数按比例分配比例10020

80按比例分配人民币10020{成本核算表}.

80按金额分配人民币400XXXX1000

3000按金额分配人民币00

审核人部门负责人

配套部年1月30日成本对象名称{成本核算表}.

发动机零部件采购车体零部件采购发动机零部件采购车体零部件采购质量预防成本

质量内部故障损失成本资金占用成本{成本核算表}.

分配金额配套部（表2）

部门名称作业名称发动机零部件采购

车体零部件采购

填表人

配套部

总金额96800填表日期年1月30日

计划数（实际数）

动因名称计量单位总动因数量分配权数成本对象名称人工小时小时300XXXX0100发动机

900125发动机XXX发动机人工小时小时03000WMC100/M1

4000WMC125/M45000WMC150/M6审核人部门负责人

分配金额

配套部成本汇总：

成本核算表格成本核算表格

成本核算表格1、料件领用明细表：新规成品、改修成品、改制成品领用的直接材料、半成品、成品，用核算当月领用的成本，借方：生产成本（直接材料、直接人工、制造费用），贷方：原材料、半成品、库存商品

2、费用性领料明细表：非直接材料，费用性领料：辅料、厂内用品、消耗品等，借方：制造费用，贷方：原材料

3、直接人工分配表：将当月生产线直接人员的工资分配到每一个工单，按照工作中心汇总工时，汇总工时作为分摊制费的标准之一。借方：生产成本（直接人工），贷方：应付工资。

4、制造费用分摊表：按照谁受益谁承担的原则，将当月的制费经过多次分配计入工作中心或者产品（ERP系统只要计入到工作中心，系统自动分摊到产品）。

5、完工入库明细表：当月完工入库成品/半成品的数量，成本（材料成本、人工成本、制费成本）借方：库存商品/半成品，贷方：生产成本（直接材料、直接人工、制造费用）。

6、产品销售成本明细表：统计当月销售产品的成本（直接材料、直接人工、制造费用）借方：主营业务成本，贷方：库存商品。

7、在制工单成本明细表：统计工单月初在制的料工费，本月投入的料工费，本月产出的料工费及月末结存的料工费，核对工单在制的料工费与总账是否相符。

8、完工产品成本分析表：按照当月完工产品的成本，假设当月全部销售（按当月的销售单价）计算产品的毛利。

9、产品销售损益明细表：按照当月销售产品的成本，计算当月各类产品的销售毛利。

10、进耗存报表/产销存报表：分开材料和成品统计，核对总账与明细账存货类别是否相符。

附表1

单项工程成本核算表

批准/日期：审核/日期：部门主任/日期：制表/日期：

附表2单项工程营销费用统计表

主任/日期：制表/日期：

附表3

单项工程施工单位成本统计表

主任/日期：项目经理/日期：制表/日期：

附表4

单项工程运输费用统计表

编号:

制表/日期:

部门主任/日期:

附表5

施工材料领料单

部门主任：领料人：库管员：