财务制度汇编—《资金支付管理办法》.docx

资金支付管理办法为加强有限公司（以下简称项目公司）的资金支付规范更加合理有序，结合集团相关财务制度，现制定本项目公司资金支付管理办法，请各部门严格遵照执行。

一、支付分类：本办法将项目公司所有对外支付分为工程类支出和非工程类支出。工程类支出按照工程造价表分为包括工程建设费、工程建设其他费用。非工程类支付则主要包括项目公司运营过程中发生的日常管理费用、职工薪酬、支付税款、内部往来等。

二、工程类支付：工程款支付按照项目公司制定的工程款支付管理办法严格执行，此处不再赘述。

三、非工程类支付：1、管理费用：日常管理费用包括项目公司办公费、差旅费、招待费、水电费、房租费、物业费、会议费及其他与项目公司运营有关的费用。该类费用通常以员工报销的形式予以支付。A、业务申请单的审核：根据集团规定，差旅费、招待费在报销时必须附有主管领导批准同意的业务申请单。财务人员对照申请单中所列业务发生时间、预计金额进行审核。B、发票审核：财务人员应严格按照公司财务制度审核发票。内容包括：发票名称、税号、开户行等要素是否正确、发票内容与业务内容是否一致、业务内容与税率是否一致、票面是否清洁、无毁损、涂改、属于汇总开票的，是否附带销货清单且加盖发票专用章、发票的真伪。C、流程加签：结合项目公司实际情况，所有费用审核均要求加签项目公司会计人员。D、员工报销费用明细表审核：员工在票据粘贴完毕之后，应当按照具体业务类型填写员工报销费用明细表。经办人应准确无误的填写表内各项要素，在发起OA流程申请时将此表作为附件予以上传。对于填写不完整、金额有误的OA申请，财务人员应该流程直接退回至发起人并要求其重填。

2、职工薪酬：遵照集团公司行政人事制度予以发放。

3、支付税款：纳税经办人应严格遵照有限公司纳税管理办法中的相关要求计提核算项目公司应缴纳税金并在规定期限内予以解缴。

4、内部往来：遵照集团公司财务制度执行。

四、付款时间及其他：周一。即在OA流程审批结束之后的次周一。对于确需紧急支付的款项，应提前向财务部说明，由财务部门向集团资管财务中心申请临时支付。本规定由项目公司财务部负责解释，自下发之日起开始执行。