私募基金财务管理制度

深圳前海汉辰股权投资基金治理财务治理制度

第一章总则

第一条为了增强投资以下简称“本公司财务治理,保证会计信息质量,使公司的财务治理工作有章可循、有法可依,制定本制度.

第二条本制度根据?中华人民共和国会计法?、?小企业会计准那么?、?会计根底工作标准?等国家有关法律、法规,结合公司具体情况和公司对会计工作管理的要求制定.

第三条本制度适用于公司各部门.

第二章财务治理组织机构

第四条财会组织体系及机构设置

1、公司董事长对本公司财务治理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责.公司财务治理工作在董事会领导下由总经理组织实施,公司设财务总监岗位,是公司的财务负责人.财务总监对董事会和总经理负责,财务总监协助总经理治理好整个公司的财务会计工作,对公司的财务会计工作负责.

2、公司设财务部,配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员.财务部根据会计业务设置工作岗位,建立岗位责任制.会计工作岗位,可以一人一岗、一人多岗或一岗多人,但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作.

第五条会计人员职业道德：

1、会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,提升专业知识和技能；

2、熟悉财经法律、法规、规章和新企业会计准那么,熟悉本公司业务经营活动,根据法律、法规和新企业会计准那么规定的程序和要求进行会计核算和治理工作,办理会计业务应当实事求是、客观公正；

3、保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；

4、保守公司商业秘密和财务会计信息,不向外泄露公司机密.

第六条财务部的根本原那么建成立健全公司内部财务治理制度,做好财务治理根底工作,依法计算和缴纳各种税款,保证投资者权益不受侵犯,并积极发挥财务在公司经营治理和提升经济效益中和重要作用.财务治理工作要贯彻“勤俭办企业的方针,勤俭节约、精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累.

第七条内部限制治理制度.结合本公司经营特点和治理要求,建立内部会计治理制度,使会计治理工作渗透到经营治理各个环节,以利于改善治理.内部会计治理制度包含：

1、内部牵制制度：必须组织分工、钱账别离、账物别离,出纳和会计别离.为保证企业资金平安完整,涉及到资金不相容的责任分由不同的人员担任,形成严格的内部牵制制度,并实行交易分开、账物治理分开、钱账治理分开.

2、内部稽核制度：明确会计稽核的责任、权限、程序和方法.

3、内部原始记录治理制度：建立标准的原始记录治理制度,规定原始记录的格式、内容和填制方法,按要求填制、签署、传递、聚集、审核、治理原始记录.

4、内部财产清查制度：定期清查财产,保证账实相符.内部财务收支审批,按财务收支审批权限、范围、程序执行.

5、内部财务会计分析制度：制定财务指标分析方法,定期检查财务指标落实情况,分析存在问题和原因.

6、内部财务指标评价与考核制度：定期对财务指标进行分析评价,并对相关责任人进行考核.

7、财务开支审批权限规定依据公司相关内限制度执行.

第八条会计工作交接.会计人员工作调动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员,没有办清交接手续的,不得调动.办理移交手续前,必须编制移交清册,对未完成工作及重要工作事项应以书面形式移交,移交人应对其所治理的账务真实性及资料的完整性负责.由交接双方和监交人在移交清册上签名,移交清册填制一式肆份,交接双方各执壹份,监交人壹份,存档壹份装订在移交当月的凭证后0

第九条公司各级员工必须切实保证财会人员依法行使职权和履行责任.

第三章会计政策和财务治理根底工作

第十条会计期间：本集团公司采用公历年度,即每年从1月1日起至12月31日止.

第十一条记账本位币：本集团公司以人民币为记账本位币.

第十二条记账根底和计价原那么：本集团公司以权责发生制为记账根底,经济业务发生时一般采用历史本钱,对于采用重置本钱、可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为根底.

第十三条财务治理根底工作

1、外来原始凭证必须具备以下内容：凭证名称、填制日、填制单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位的名称、经济业务的内容、数量、单价和金额.

2、一式几联的原始凭证,应注明各联的用途,其中只能以一联作为报销凭证.

3、外来原始凭证如有遗失,应取得原签发单位加盖公章的证实,并注明原来凭证的号、金额、内容等,由经办单位负责人批准后,才能代作原始凭证.属确实无法取得证实的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,经审批人批准后,代作原始凭证.

4、职工因公借款的借据,必须附在记账凭证上,还款时,应另开收据不得退复原借据,借款时不准白条顶库.假设从工资中扣款时,可不开收据,但必须写明应发数、所扣还金额、实际发放数等.

5、公司应建立健全原始记录.存货的收发、领退、消耗、转移及各项财产物资的毁损、报废、处置等都应按要求及时做好完整的原始记录,并保证原始记录的真实、完整、正确、清楚、及时.

6、公司应强化全面预算治理.预算应当围绕公司的战略要求和开展规划,根据年度目标任务,以业务预算、资本预算为根底,以经营利润为目标,以现金流为核心进行编制,并主要以财务报表形式予以充分反映.预算一般按年度编制,资本预算、筹资预算分季度、月份落实,业务预算按月落实.将预算作为制定、落实目标考核的依据.