公司内部牵制制度

公司内部牵制制度

(三)

一、为了减损失、浪费,提高经济效益,制定期本制度。

二、任何一项经济业务,必须有两人以上参与,不应有脱离监督的经济行为。

三、会计管帐、管票,不管钱、不管物;

出纳管钱,不管帐(除现金、银行存款日记帐外)不管物,不管已做帐的记帐凭证。

四、仓库保管人员管好财产、物资,包括生产材料、维修用品零配件、五金材料等。

五、办公用品指定专人购买,专人保管并发出登记。

六、发出收款业务时,由会计开具发票,由出纳收款。

付款时由会计审核发票后,经总经理批准后付款。

多种收付款单据发票,必须经总经理签名后,才能进帐。

七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。

购回后要通过仓库保管员验收入库,根据领料单出库。

报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。

仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐,如有不符,应查明原因,及时处理。

八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐,并盘点库存现金。

九、仓库物资年终必须盘点一次,据予调整帐务和年终成本核算。

年中根据需要可以不定期盘点。