企业所得税汇算清缴申报流程是怎样的

一、申报流程

为了减轻您的工作量，提高申报效率和质量,请尽量采用便捷的网上申报服务。

网上申报的流程为：

登录→填写申报表和其他附报表格→审核校验通过→上传报表→申报成功

一、登录北京国税网上纳税申报系统(2.0)

二、填写申报表

请您按照申报系统提示的填写顺序填报相应的申报表和财务报表

申报表式样请参见：“查账征收-汇缴申报-模拟填报”。

三、提交申报

报表填写完毕，并检查无误后，提交申报，涉及补缴税款的，可直接通过税库银三方直接扣款。

四、网上申报要点提示：

(一)汇算清缴，跨地区汇总纳税企业网上申报，增加了以下报表：

1.《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》;

2.各分支机构财务报表;

3.各分支机构纳税调整情况表(表样为年报表附表三);

总机构申报时，需要先填写《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(以下简称分配表)，系统会根据分配表中填写的分支机构个数自动生成相应套数的报表，例如，某企业有9户分支机构，则系统自动生成9套报表，每套报表包含资产负债表、利润表和纳税调整项目明细表。纳税人必须进入每套报表填报。纳税人如果需要删除和修改分配表中的分支机构，则需要先删除对应生成的纳税调整项目明细表、资产负债表、利润表，然后由修改后的分配表重新生成新的纳税调整项目明细表、资产负债表、利润表。

(二)网上申报系统增加了校对，查账征收企业(除分支机构纳税人外)未申报财务会计报表的将无法完成年度申报。