公司转让股权税费怎么算

一、公司转让股权税费怎么算

公司转让股权涉及多种税费，主要包括以下几个方面：

1. 印花税：股权转让协议需按照股权转让金额的 0.5‰缴纳印花税。

2. 所得税：

- 若转让方为自然人，需按照“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为 20%，应纳税所得额为股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额。

- 若转让方为法人，需缴纳企业所得税，税率一般为 25%，应纳税所得额为股权转让收入减除股权计税成本后的余额。

此外，在某些特定情况下，可能还会涉及土地增值税等其他税费，具体情况需根据实际情况进行判断和计算。

二、公司转让股权税收核定方法有哪些

公司转让股权的税收核定主要有以下几种方法：

1. 净资产核定法：以公司股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。其中，股权原值根据投资者取得股权的实际支出进行确定，合理费用包括股权转让时按照规定支付的有关税费等。

2. 类比法：参照相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入核定；或者参照相同或类似条件下同类行业企业股权转让收入核定。

3. 其他合理方法：主管税务机关采用以上方法核定股权转让收入存在困难的，可以采取其他合理方法核定。比如，根据股权转让的背景、股权构成、经营情况、同业比较等因素，综合判断股权转让价格是否合理。

总之，税务机关会根据具体情况选择合适的核定方法，以确保股权转让税收的公平、合理征收。

三、公司转让股权税收怎么交的

公司转让股权主要涉及印花税和所得税。

1. 印花税：按照股权转让合同所载金额的万分之五缴纳。股权转让合同属于产权转移书据，立据人应按规定缴纳印花税。

2. 所得税：

- 若转让方是个人，需缴纳个人所得税，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为 20%。

- 若转让方是公司，应缴纳企业所得税。股权转让所得并入企业的应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足 12 个月取得的投资收益。

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