股权转让税费如何计算

一、股权转让税费如何计算

股权转让涉及的税费主要有印花税和个人所得税（如果是个人转让）或企业所得税（如果是企业转让）。

1. 印花税：按照股权转让协议所载明的转让金额的 0.5‰计算缴纳。

2. 个人所得税：以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按 20%的税率缴纳。财产原值的确定较为复杂，需根据具体情况进行计算。

3. 企业所得税：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，按应纳税所得额的 25%缴纳。应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

总之，股权转让税费的计算较为复杂，需要根据具体情况进行详细计算和申报，以确保合法合规。

二、股权转让税费该哪方承担责任

一般情况下，股权转让的税费由股权转让方承担。股权转让方是转让股权的一方，其获得了股权转让的收益，根据法律规定和税收政策，应当承担相应的税费义务。

然而，在股权转让合同中，双方可以协商约定由受让方承担部分或全部税费。如果合同有明确约定，且约定不违反法律法规的强制性规定，那么就按照合同约定执行。

此外，不同类型的股权转让，涉及的税费种类和税率可能不同。例如，个人股权转让和公司股权转让在税费方面就存在差异。个人股权转让可能涉及个人所得税等税费，公司股权转让可能涉及企业所得税等税费。

总之，通常由股权转让方承担税费责任，但合同约定可以改变这一情况，同时要注意不同类型股权转让的税费差异。

三、股权转让税费谁承担

股权转让税费通常由转让方和受让方根据法律规定和合同约定来承担。

1. 印花税：股权转让双方均应缴纳印花税，税率为股权转让金额的 0.05%。这是对股权转让行为的一种税收，由双方各自承担。

2. 所得税：如果转让方是自然人，其股权转让所得应缴纳个人所得税，税率为 20%。个人所得税由转让方自行申报缴纳。如果转让方是企业，其股权转让所得应计入企业应纳税所得额，缴纳企业所得税，税率一般为 25%。企业所得税的纳税义务由企业自行承担。

在实际操作中，股权转让税费的承担可以由双方在股权转让合同中明确约定。如果合同未约定或约定不明，一般按照法律规定由双方各自承担相应的税费。

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